¿Qué es el flujo de caja?
El flujo de caja (CF) es la cantidad de dinero que tiene una organización, aumenta y/o disminuye. Normalmente medimos el efectivo generado y consumido en un intervalo de tiempo específico, con ese seguimiento existe la posibilidad de analizar los períodos históricos, el status quo y pronosticar el comportamiento del flujo para los próximos períodos.
Normalmente los negocios se gestionan sin tener en cuenta la liquidez que tienen, y eso es un gran error. Sólo para señalar una analogía, es como montar a caballo a ciegas y sin manos, ¡nunca sabrás qué sigue en el camino del caballo! Suena loco… pero es completamente cierto.
Propietarios de negocios debe estar impulsado por el flujo de caja. Comprobar y controlar la liquidez es la clave para gestionar correctamente las operaciones. Revise estos escenarios que respaldan mi tesis:
- El beneficio es positivo, pero la facturación de las cuentas por cobrar es superior a 120 días. Eso significa que, en promedio, un cliente tarda casi 4 meses en pagar. La falta de efectivo obligará a la empresa a aumentar sus pasivos o a agotar las posibilidades de obtener un crédito.
- El beneficio es negativo, pero las previsiones indican que en 6 meses el negocio alcanzará el punto de equilibrio. Es importante analizar si hay manera de cubrir la operación dentro de este plazo.
"Siempre estábamos centrados en nuestra cuenta de pérdidas y ganancias. Pero el flujo de caja no era un tema que se discutiera regularmente. Era como si condujéramos, mirando sólo el velocímetro, cuando en realidad nos estábamos quedando sin gasolina" - Michael Dell
¿Qué es el OPEX? Uno de los componentes del flujo de caja.
Los gastos operativos (gastos) son todo lo que el negocio necesita para funcionar correctamente.
El OPEX podría y debería ser un insumo para el flujo de caja, por lo que una vez que domine y controle el OPEX, el flujo de caja será fácil de pronosticar y analizar.
Por último, aquí hay algunos consejos interesantes sobre el flujo de caja:
- La CF se considera la clave para las finanzas corporativas.
- La vida debería ser más fácil si se pronostica el comportamiento del flujo de caja (al menos durante los próximos 2 o 3 meses).
- POR FAVOR, analice siempre los peores escenarios con su CF para proteger sus operaciones comerciales.
- Al pronosticar el FC, sea siempre conservador
- Pague las deudas antes.
- Suponga retrasos en las cuentas por cobrar.
- Supongamos que las inversiones tendrán un rendimiento significativamente menor al esperado.
- Siempre haga las preguntas:
- ¿Cómo podría obtener recursos para mi negocio? Tanto en los buenos tiempos como en los de crisis.
- ¿Cuáles son las inversiones correctas para el largo plazo de mi negocio?
- ¿Cómo administro adecuadamente mi efectivo en el corto plazo, evitando problemas con las obligaciones?
"Ganar más dinero no resolverá sus problemas si su problema es la gestión del flujo de caja". -Robert Kiyosaki
Para su negocio por favor NO:
- Sea positivo al predecir sus ingresos, ¿qué pasa si los ingresos esperados entran un mes después? ¿Cómo podrá cumplir con los requisitos de las operaciones?
- Subestimar los gastos, especialmente el OPEX. Es importante medir semanalmente los costos y ejecutar una previsión adecuada para cada línea de gasto.
- Incrementar la relación pasivos/activos en tiempos buenos, ¿qué pasa si hay una crisis y necesitas financiamiento?
- Olvídate de evaluar y mantener tus posibles flujos de financiamiento, la clave es tener siempre el “martillo” para romper la ventana en caso de emergencia.